Według stanu na koniec 2006 r. IKE posiadało 840 tys. osób, co stanowi ok. 6-7 proc. osób uprawnionych do ich otwarcia. Wskaźnik dynamiki liczby prowadzonych IKE na koniec 2006 r. w stosunku do roku 2005 ukształtował się na poziomie 197,6 proc.

Najwyższy udział w strukturze wiekowej oszczędzających na IKE mają osoby z przedziału 41-50 lat (26,5 proc.), ponadto rynek ten skoncentrowany jest wśród pracujących zawodowo w wieku 31-60 lat na poziomie 75 proc.

Wartość przeciętnego stanu rachunku IKE wyniosła 1,5 tys. zł. Wyliczona wysokość średniej wpłaty na IKE dla podmiotów funkcjonujących na rynku IKE wyniosła 2,2 tys. zł przy limicie wpłat na IKE obowiązującym w roku 2006 w kwocie 3,5 tys. zł.

Udział liczby zwrotów z IKE w liczbie ogółem prowadzonych IKE w 2006 r. wyniósł ok. 3,5 proc.

Indywidualne konta emerytalne prowadzone były przez 13 zakładów ubezpieczeń na życie (na 32 zakłady prowadzące działalność), 14 towarzystw funduszy inwestycyjnych (na 26 działających na rynku), cztery podmioty prowadzące działalność maklerską (na 37 działających na rynku), osiem banków komercyjnych (na 63 działające na rynku), jeden bank spółdzielczy oraz banki zrzeszone w trzech bankach spółdzielczych.

Pełny tekst raportu

Prawo do wpłat na IKE przysługuje osobie, która spełnia łącznie następujące warunki:

• podlega nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, tzn. osobie mającej miejsce zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, której dotyczy obowiązek zapłaty podatku dochodowego od całości osiągniętych dochodów bez względu na miejsce położenia źródeł jej przychodów,

• ukończyła 16 lat (posiadaczem IKE może być również osoba młodsza, jednak ma ona prawo do dokonywania wpłat na IKE tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskuje dochody z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę, i w wysokości nieprzekraczającej tych dochodów).

W przypadku gdy osoba decydująca się założyć indywidualne konto emerytalne osiągnęła wiek 55 lat, składa ona również oświadczenie, że nie dokonała w przeszłości wypłaty środków zgromadzonych na IKE.

Indywidualne konto emerytalne jest prowadzone na podstawie pisemnej umowy zawartej przez oszczędzającego z:

• funduszem inwestycyjnym,

• podmiotem prowadzącym działalność maklerską,

• zakładem ubezpieczeń (umowa ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym),

• bankiem.

Środki wpłacone na IKE korzystają ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych. Zwolnienie podatkowe przysługujące osobie oszczędzającej w IKE ograniczone jest limitem kwotowym. W 2007 r. limit ten wynosi 3697 zł.

Aby skorzystać z odliczenia podatkowego, oszczędzający może posiadać tylko jedno IKE. Podatek nie jest pobierany jedynie od wpłat, które w danym roku kalendarzowym nie przekraczają kwoty odpowiadającej 150 proc. prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na ten rok określonego w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym.

(A.P.)